# 税务扣留类别
税务扣留类别即源泉扣缴税款。
根据规定，负责付款的人员需要按照规定的税率预先扣缴税款。政府希望付款方预先扣除税款并存入政府，而不是在稍后从您的收入中收取税款。
要访问税务扣留类别列表，请转到：
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# 1. 先决条件
在创建和使用税务扣留类别之前，建议首先创建以下内容：
- 供应商
- 客户
# 2. 如何创建税务扣留类别
在ERPNext中，大多数情况下默认提供了税务扣留类别，但如果需要，您可以创建更多。
- 转到税务扣留类别列表并点击新建。
- 输入一个唯一的名称，例如：Section 194C Individual。
- 输入类别名称（股息、专业费用等）。
- 对应于一个财政年度输入一个税务扣留率。
- 您可以为单个发票或所有发票的总和设置阈值。
- 选择一个账户对应您的公司，税款将记入该账户。
- 根据需要添加更多公司和账户。
- 保存。
在会计详情下，为系统中的每个公司添加了TDS账户。
# 2.1 将税务扣留分配给供应商
保存后，可以将其分配给供应商：
# 2.2 阈值如何工作？
考虑一个已应用税务扣留类别的供应商。
例如，假设在发票上适用5%的税率，单个阈值为20,000，累计阈值为30,000。如果创建了总计金额为20,000的发票，则会触发单个阈值，并收取5%的税款。
但如果发票金额总计为15,000，则不会收取税款，因为它没有超过阈值。如果再次为同一供应商创建总计为15,000的发票，尽管它没有超过单个阈值，但会扣除费用，因为上一张发票和这张发票的总和为30,000，等于指定的累计阈值。
# 3. 使用税务扣留
# 3.1 在采购发票中使用
以下示例中，我们选择了'TDS - 194C - Individual'，它具有30,000的单个阈值，100,000的累计阈值和1%的税率。
- 如果供应商设置了税务扣留字段，那么在选择该供应商时，采购发票中将出现一个复选框，用于选择是否应用税款。
- 假设我们创建了一张总计90,000的发票。保存发票会自动计算税款并将其添加到税费表中。
2. 要查看累计阈值的效果，让我们创建一张金额为10,000的发票并提交。
尽管发票金额没有超过单个阈值（30,000），我们看到已经收取了税费。这是因为前一张和当前发票的总和为110,000，超过了累计阈值。因此，根据税务扣留类别中提供的比例相应地应用了税款。
注意：在提交发票后，会创建三个GL条目：
- 第一个是从费用头借记
- 第二个是贷记债权人账户
- 第三个是贷记在税务扣留类别中选择的账户。
# 3.2 在预付款上扣除源泉扣缴税款
# 3.2.1 对采购订单的预付款扣除TDS
- 在供应商的税务扣留类别中设置，并针对该供应商制作采购订单。这里要记住的一点是在PO中不要勾选“应用税务扣留”复选框，因为PO必须全额生成。
- 针对该采购订单创建付款条目，在税费和费用部分启用“应用税务扣留”并输入其他详细信息，然后保存并提交条目。
- 针对此订单创建采购发票并启用“设置预付款并分配（FIFO）”，以便与相应订单关联的付款自动应用。如果预付款中支付的税款多于或等于发票中的税款金额，则在采购发票中不会扣留税款。如果适用，税款将仅对超额部分扣留。
# 3.2.2 扣除已支付预付款的TDS（使用付款条目）
- 选择“付款类型”为“支付”
- 选择“参与方类型”为“供应商”并选择相应的供应商
- 输入已支付金额，已支付金额应该是TDS扣除前的金额
- 在税费和费用部分勾选“应用税务扣留金额”并选择税务扣留类别
- 点击保存。TDS将自动应用
- 提交条目
- 同样也会在TDS应付月度报告中可见
# 3.3 为符合条件的客户设置TCS - Section 20C(1H)
在以下示例中，我们为TCS - Section 20C(1H)创建了一个税务扣留类别，并将其设置为符合条件的客户。
我们将首先创建一个名为**TCS - Section 20C(1H)**的税务扣留类别，并将累计阈值设置为符合计划的50,000,000。
如果预计客户在当前财政年度的销售额将超过50,000,000，则我们可以为客户设置税务扣留类别为TCS - Section 20C(1H)，以自动计算针对客户发票销售商品的TCS。
假设我们为符合条件的客户创建了一张总计为50,000,000的发票。保存发票会自动计算税款并将其添加到税费表中。
由于发票超过了累计阈值（50,000,000），我们看到已经收取了税费。因此，根据税务扣留类别中提供的税率相应地应用了税款。请注意，根据计划，TCS是针对超过阈值的金额计算的，即10,000,000的0.075%。
# 3.4 税务扣留类别中的高级选项
考虑整个参与方账簿金额：在许多情况下，阈值需要根据特定发票的净总额之和而不是特定发票的总额来计算。启用此复选框后，累计阈值将针对特定供应商/客户的所有发票的总计金额进行检查。
仅对超额金额扣税：启用此选项后，仅对超过阈值的金额扣税，而不是整个金额。例如，如果累计阈值为50,000，如果累计金额达到52,000，则税款仅对2,000而不是整个52,000应用。
四舍五入税款金额：启用此复选框将把计算出的税款金额四舍五入到最接近的整数值（正常四舍五入方法）
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