期末结账凭证

期末结账凭证表明会计期间的利润/亏损已结清，账簿可以重新开始。

在每年末（或季度末，甚至月底），审计完成后，你可以关闭账簿。这意味着你进行所有特殊分录，比如：

• 折旧
• 资产价值变化
• 递延税费和负债
• 更新坏账

然后进行损益结转。

这样做后，你的收入和费用账户余额变为零。你以平衡的资产负债表和新的损益账户开始新的财务年度（或期间）。在ERPNext中，在通过日记账为当前财务年度进行所有特殊分录后，你应该通过期末结账凭证将所有收入和费用账户余额设置为零。

要访问期末结账凭证列表，请转到：

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如何创建期末结账凭证

1. 转到期末结账凭证列表，点击新建。
2. 设置过账日期。
3. 选择账户，通常是“留存收益”账户。
4. 输入任何备注。
5. 保存并提交。

字段说明

• 交易日期将是期末结账凭证的创建日期。
• 过账日期将是此分录应执行的日期。如果你的财务年度在12月31日结束，那么该日期应被选为期末结账凭证中的过账日期。
• 关闭财务年度将是你正在关闭财务报表的年份。
• 按成本中心结转损益将根据收入和费用会计分录的成本中心进行结账分录。

提交后会发生什么？

期末结账凭证将生成会计分录（总账分录）。这将使你的所有收入和费用账户变为零，并将利润/亏损余额转入关闭账户。

你应该选择一个负债账户，如留存收益，或任何收入储备账户，或转入业主资本账户作为关闭账户。

如果启用了按成本中心结转损益，净利润和亏损将根据个别交易的成本中心进行结转。下图是为两个具有不同成本中心的销售交易制作的结账分录。

注意：如果在已创建期末结账凭证的关闭财务年度进行了会计分录，你应该创建另一个期末结账凭证。后续的凭证只会将待处理的盈亏余额转入关闭账户。

1. 财务年度
2. 扣税类别
3. 会计期间